達邦蛋白股份有限公司 股票代號6578TW

本公司內部稽核單位直接隸屬董事會，設稽核主管總管本公司內部稽核業務，督導辦理內部稽核工作，本公司內部控制制度之設計、執行，以及內稽檢查，乃依據公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關法令辦理。

1. 內部稽核之目的

　本公司內部控制制度之設計、執行，以及內稽檢查，乃依據公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關法令辦理。

2. 內部稽核之組織

　內部稽核單位專職於內部稽核之工作。並依公司規模、業務情況、管理需要及其他相關法令之規定，配置稽核主管一名與其所屬適任及適當人數之專任內部稽核人員。
　內部稽核主管之任免，必須經審計委員會同意，並提董事會決議。
　內部稽核人員之資格符合法定之適任條件，並持續進修到達規定時數。

3. 內部稽核之運作

　本公司內部稽核業務乃依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，明訂稽核項目、時間、程序及方法等。稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行，稽核人員定期或不定期進行例行性及專案稽核，稽核結果檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告定期向審計委員會報告，並列席董事會報告。

督促本公司內部各單位每年定期自行評估內部控制制度之有效性，各單位自評主管依據內控風險數據，進行內控制度設計與執行有效性評估，再由內部稽核單位覆核各單位自行評估報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

內部稽核人員對於內部稽核作業所發現、內部控制制度聲明書所列、自行評估及會計師專案審查所發現之內部控制制度各項缺失及異常事項，據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，按季作成追蹤報告，以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施，並列為各部門績效考核之重要項目。 稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付審計委員會查閱。內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，立即作成報告陳核，並通知董事會、審計委員會。

本公司於106年8月23日訂定且於109年4月30日最新修訂之公司治理實務守則，明定本公司內部稽核人員之任免、考評薪資報酬宜提報董事會或由稽核主管簽報董事長核定。本公司現行制度下，內部稽核主管之任免，應經審計委員會同意，並提董事會決議。